A medida que 2024 llega a su fin, el cierre fiscal se convierte en una prioridad para las empresas y autónomos. Este proceso no solo garantiza el cumplimiento de obligaciones legales, sino que también es una oportunidad para optimizar tu posición financiera y preparar un 2025 más estratégico.
En este artículo, te ofrecemos una guía práctica con los puntos clave que debes atender para cerrar el año fiscal con éxito. ¿De perogrullo? Sí, pero vital:
Revisión de obligaciones fiscales
Antes de finalizar el año, es crucial verificar que todas las obligaciones fiscales estén en orden. Esto incluye:
- Declaraciones periódicas: Asegúrate de que los modelos trimestrales como el 130/131 (IRPF) y el 303 (IVA) han sido presentados correctamente.
- Modelos anuales: Prepara el modelo 390 (resumen anual del IVA) y verifica que esté alineado con las declaraciones trimestrales.
- Archivo de documentos: Mantén toda la documentación fiscal organizada y accesible para futuras revisiones o auditorías.
Cierre contable: Una base para la declaración anual
El cierre contable refleja la salud financiera de tu negocio. Algunos pasos fundamentales incluyen:
- Registro de ingresos y gastos: Revisa todas las facturas y movimientos para evitar omisiones.
- Revisión de activos: Ajusta amortizaciones y registra nuevas inversiones para aprovechar deducciones fiscales.
- Conciliación bancaria: Asegúrate de que los registros contables coincidan con los extractos bancarios.
Un cierre contable preciso ayuda a minimizar errores y evita problemas con la administración tributaria.
Renuncia a módulos: Plazo límite
Si tributas en el régimen de módulos y planeas pasarte a estimación directa en 2025, debes formalizar esta decisión antes del 31 de diciembre.
- Comunicación a Hacienda: Presenta el modelo 036/037 para renunciar de forma expresa.
- Evaluación de beneficios: Analiza si el régimen actual sigue siendo ventajoso según tu actividad y facturación anual.
Deducciones y bonificaciones
El cierre de año también es un momento clave para maximizar beneficios fiscales, como:
- Aportaciones a planes de pensiones.
- Gastos deducibles: Vivienda, seguros de salud, formación, entre otros.
- Donativos: Aprovecha las ventajas fiscales asociadas a actividades solidarias.
Actuar antes del 31 de diciembre asegura que estas acciones se reflejen en tu próxima Declaración de la Renta.
Planificación para el nuevo año fiscal
El cierre fiscal no solo trata de cumplir con las obligaciones del año en curso, sino de planificar para el siguiente:
- Evalúa tus flujos de caja y establece objetivos financieros claros.
- Organiza tu documentación para facilitar declaraciones futuras.
- Revisa tus sistemas contables y considera automatizaciones que agilicen procesos.
Para quienes buscan optimizar su planificación, revisar opciones como un plan de ahorro o un plan de pensiones adecuado puede ser un gran primer paso para fortalecer tu posición financiera.
Preparación y tranquilidad
El cierre fiscal es una oportunidad para analizar y fortalecer la gestión financiera de tu empresa. Dedica tiempo a completar estas tareas y aprovecha este momento para establecer una base sólida para el 2025, que sabemos que la burocracia da dolor de cabeza, pero el problema de no llevarlo en orden puede ser aún peor.
Si necesitas ayuda para llevar a cabo un cierre fiscal eficiente y personalizado, Megara Asesores está aquí para apoyarte con un equipo experto en planificación fiscal y estratégica.
